Beleggingshypotheek en de belasting
Op het moment dat u een hypotheek afsluit, krijgt u te maken met allerlei verschillende belastingen. Een aantal belastingen is van belang bij alle hypotheekvormen, maar bij de beleggingshypotheek geldt ook een aantal specifieke belastingregels. Wij zetten hieronder de belangrijkste belastingen rond een (beleggings)hypotheek voor u kort op een rij.
Hypotheekrenteaftrek in box 1
In Nederland geldt dat de rente die u betaalt over leningen die u gebruikt voor de aankoop of verbetering van uw eigen woning fiscaal aftrekbaar is in box 1. De hypotheekrenteaftrek is sinds 2001 beperkt tot een periode van 30 jaar. Op het moment dat u uw hypotheek verhoogt bij verhuizing of verbouwing, geldt over de verhoging opnieuw een aftrekperiode van 30 jaar. Alhoewel deze regeling vaak wordt aangeduid met de naam hypotheekrenteaftrek, geldt de renteaftrek ook voor andere leningsvormen. Hieronder ziet u een tabel met de actuele belastingtarieven in box 1.
| Box 1: werk en woning |
|
belastbaar inkomen
|
< 65 jaar
|
> 64 jaar
|
|
t/m 18945
|
33,10%
|
15,20%
|
|
18946 t/m 33863
|
41,95%
|
24,05%
|
|
33864 t/m 56491
|
42,00%
|
42,00%
|
|
vanaf 56492
|
52,00%
|
52,00%
|
|
Bijleenregeling
De bijleenregeling is per 1 januari 2004 ingegaan. De bijleenregeling heeft consequenties voor iedereen die een eigen woning verkoopt en die binnen 5 jaar opnieuw een woning koopt. In het kort houdt de bijleenregeling in dat u wordt geacht de overwaarde die vrijkomt bij verkoop van uw woning als eigen geld in te brengen in uw nieuwe koopwoning. Doet u dit niet, dan heeft u over het bedrag ter grootte van de overwaarde geen hypotheekrenteaftrek meer.
Banksparen
Op het moment dat u gaat sparen of beleggen, valt het vermogen normaal gesproken belastingtechnisch gezien in Box 3. Op het moment dat uw totale vermogen in box 3 boven de vrijstelling uitkomt (momenteel 20.785 Euro per persoon), dient u over het meerdere 1,2% belasting per jaar te betalen. Tot 1 januari 2008 gold dit ook voor vermogen dat opgebouwd wordt in een beleggingshypotheek. Per 1 januari 2008 heeft u echter de mogelijkheid om te kiezen voor het zogenaamde banksparen. Dat houdt in dat de beleggingsrekening van uw beleggingshypotheek een fiscaal tintje krijgt. Op het moment dat u kiest voor banksparen valt het saldo op uw beleggingsrekening niet meer in box 3. Er gelden echter wel een aantal belangrijke voorwaarden waar u aan moet voldoen om dit fiscale voordeel te krijgen. De belangrijkste voorwaarden zijn dat u het geld uiteindelijk moet gebruiken voor aflossing van de hypotheek en dat u de beleggingsrekening gedurende een lange periode in stand moet houden. Graag verwijzen wij u naar banksparen.com, indien u op zoek bent naar uitgebreide informatie over banksparen en de rente op de verschillende bankspaarprodukten.
Omdat de fiscaliteiten rondom een hypotheek erg ingewikkeld kunnen zijn, is het in de meeste gevallen raadzaam om hierover met een kundig hypotheekadviseur te spreken.
|
| Laagste rente beleggingshypotheek |
|
periode
|
nhg
|
75%
|
100%
|
125%
|
|
1 jaar
|
3,10%
|
3,30%
|
3,40%
|
3,90%
|
|
5 jaar
|
3,95%
|
4,15%
|
4,35%
|
4,35%
|
|
10 jaar
|
4,90%
|
5,10%
|
5,30%
|
5,35%
|
|
15 jaar
|
5,35%
|
5,60%
|
5,60%
|
5,60%
|
|
20 jaar
|
5,55%
|
5,75%
|
5,75%
|
5,75%
|
|
rente per: 03-02-2012
|
|
|
