Aflossingsvrije hypotheek Annuiteitenhypotheek Bankspaarhypotheek Beleggingshypotheek Levenhypotheek Lineaire hypotheek Spaarhypotheek
Ga naar de hoofdpagina
Uitleg en informatie  Overzicht laagste rente  Hypotheek en belasting  Voordelen en nadelen  Profiel en beleggingskeuze  Rente ontwikkeling

Beleggingshypotheek en de belasting

Op het moment dat u een hypotheek afsluit, krijgt u te maken met allerlei verschillende belastingen. Een aantal belastingen is van belang bij alle hypotheekvormen, maar bij de beleggingshypotheek geldt ook een aantal specifieke belastingregels. Wij zetten hieronder de belangrijkste belastingen rond een (beleggings)hypotheek voor u kort op een rij.

Hypotheekrenteaftrek in box 1

In Nederland geldt dat de rente die u betaalt over leningen die u gebruikt voor de aankoop of verbetering van uw eigen woning fiscaal aftrekbaar is in box 1. De hypotheekrenteaftrek is sinds 2001 beperkt tot een periode van 30 jaar. Op het moment dat u uw hypotheek verhoogt bij verhuizing of verbouwing, geldt over de verhoging opnieuw een aftrekperiode van 30 jaar.

Tot 1 januari 2013 was de hypotheekrenteaftrek mogelijkheid van toepassing voor alle leningsvormen (dus niet alleen voor hypotheken) en alle hypotheekvormen. Vanaf 1 januari 2013 geldt echter dat de hypotheekrente alleen nog maar aftrekbaar is als er gekozen wordt voor een hypotheekvorm of een leningvorm waarbij de lening tijdens de looptijd van de hypotheek volledig afgelost wordt. Dat wil zeggen dat verplicht gekozen moet worden voor een annu´teitenhypotheek of een lineaire hypotheek om gebruik te kunnen maken van de hypotheekrenteaftrek.

Hieronder ziet u een tabel met de actuele belastingtarieven in box 1.

Box 1: werk en woning
belastbaar inkomen < 65 jaar > 64 jaar
t/m 19982 36,55% 18,65%
19983 t/m 33791 40,80% 22,90%
33792 t/m 67072 40,80% 40,80%
vanaf 67073 52,00% 52,00%

In het verleden was het maximale aftrekpercentage altijd gelijk aan de maximale schijf zoals vermeld in bovenstaande tabel. De overheid heeft echter besloten om vanaf 2014 het maximale aftrekpercentage met 0,5% per jaar te verlagen totdat het percentage uitkomt op 38% (in 2042).

Bijleenregeling

De bijleenregeling is per 1 januari 2004 ingegaan. De bijleenregeling heeft consequenties voor iedereen die een eigen woning verkoopt en die binnen 5 jaar opnieuw een woning koopt. In het kort houdt de bijleenregeling in dat u wordt geacht de overwaarde die vrijkomt bij verkoop van uw woning als eigen geld in te brengen in uw nieuwe koopwoning. Doet u dit niet, dan heeft u over het bedrag ter grootte van de overwaarde geen hypotheekrenteaftrek meer.

Vermogensrendementsheffing en banksparen

Op het moment dat u gaat sparen of beleggen, valt uw vermogen normaal gesproken belastingtechnisch gezien in Box 3. Op het moment dat uw totale vermogen in box 3 boven de vrijstelling uitkomt (momenteel ruim 20.000 Euro per persoon), dient u over het meerdere 1,2% belasting per jaar te betalen.

Het vermogen dat u binnen de beleggingshypotheek opbouwt, dient u mee te tellen bij uw vermogen in box 3. Dus als uw totale vermogen boven de vrijstelling uitkomt, gaat u over het binnen de hypotheek opgebouwde vermogen 1,2% belasting betalen. Dit is de reden waarom veel mensen tegenwoordig kiezen voor banksparen.

Sinds 1 januari 2008 heeft u de mogelijkheid om te kiezen voor een bankspaarhypotheek. Op het moment dat u voor deze hypotheekvorm kiest, valt het saldo op uw beleggingsrekening niet meer in box 3. Er gelden echter wel een aantal belangrijke voorwaarden waar u aan moet voldoen om dit fiscale voordeel te krijgen. De belangrijkste voorwaarden zijn dat u het geld uiteindelijk moet gebruiken voor aflossing van de hypotheek en dat u de beleggingsrekening gedurende een lange periode in stand moet houden. Graag verwijzen wij u naar www.hypotheekrente-bankspaarhypotheek.nl, voor meer informatie en de actuele hypotheekrentes van de bankspaarhypotheek.

Omdat de fiscaliteiten rondom een hypotheek erg ingewikkeld kunnen zijn, is het in de meeste gevallen raadzaam om hierover met een kundig hypotheekadviseur te spreken.

Laagste rente beleggingshypotheek
periode nhg 60% 80% 100%
1 jaar 1,50% 1,55% 1,65% 2,05%
5 jaar 1,75% 1,80% 1,90% 2,25%
10 jaar 1,96% 2,00% 2,10% 2,45%
15 jaar 2,55% 2,64% 2,74% 2,95%
20 jaar 2,65% 2,85% 2,95% 3,10%
rente per: 16-11-2018
overzicht van alle rentestanden
Andere websites met rentestanden:
Hypotheekrente overzicht
Spaarrente internetsparen
Sparen - overzicht spaarrekeningen
Spaarrente depositosparen

Rente tarieven centrale banken
Rente tarieven Euribor
Rente tarieven LIBOR